DE — 德国 · 欧洲市场准入

德国公司注册，从登记到合规的完整闭环。

为中国跨境电商与出海企业提供德国 GmbH / UG 注册、VAT 与 OSS 税务合规、EPR 与银行开户的全流程落地服务。全程远程，无需赴德，透明收费。

预约免费咨询 → 了解注册流程

覆盖欧洲 20+ 国持牌会计与法律团队全程中文对接 99% 申请通过率

注册要览 · Registry Brief

法律形式GmbH / UG

登记机关Handelsregister

最低资本€25,000 / €1

注册周期4–8 周

标准税率19% VAT · ~30% 企业

办理方式全程远程 · 无需赴德

JWHELP · 德国注册要览● 可远程办理

01 / 核心服务

选择适合您的架构

从公司形式到税务合规，我们为不同阶段的卖家提供清晰的落地路径。

001

GmbH有限责任公司

德国最主流的公司形式，适合寻求长期发展和高信誉的企业主。注册资本分期缴付，股东个人资产受法律保护。

最低注册资本 €25,000
股东人数 1 至不限
商业信誉最高
适合 B2B 及长期运营
可申请德国商业银行账户

服务费起价€2,800不含公证及官方费用

002

UG微型有限公司

德国版"轻资产公司"，注册资本低至 1 欧元。适合初创卖家快速进入德国市场，后期可升级为 GmbH。

注册资本低至 €1
法律责任有限
成本低，启动快
适合亚马逊等平台卖家
可升级为 GmbH

服务费起价€1,680不含公证及官方费用

003

税务合规全套方案

覆盖 VAT 注册、OSS 申报、EPR 包装责任、EORI 申请，以及持续的申报代理服务，确保欧洲业务全面合规。

德国 VAT 税号申请
欧盟 OSS 统一申报
EPR 包装责任注册
EORI 经营者注册号
每季度申报代理

月度合规服务€480起，含季度申报

02 / 架构对比

GmbH 与 UG，精准选择

同样具备有限责任保护，区别在于资本门槛、信誉与银行认可度。下表帮助您快速判断。

对比项目	GmbH	UG (haftungsbeschränkt)	推荐场景
最低注册资本	€25,000（可分期缴付一半）	€1	UG 适合启动期
法律责任	仅限于公司资产	仅限于公司资产	两者均有限责任
市场信誉	最高	中等	B2B 首选 GmbH
注册周期	4–8 周	3–6 周	—
公证费用	约 €700–1,500	约 €400–800	—
商业银行开户	容易	相对困难	GmbH 认可度更高
利润留存要求	无强制要求	须留存 25% 利润至 €25,000	长期运营选 GmbH
亚马逊平台	全部欧洲站通用	全部欧洲站通用	两者均可

03 / 注册流程

清晰透明，每一步骤

从初始咨询到银行开户，全程五个阶段，每一步都有明确的交付物。

第 1 周

初始咨询与方案设计

评估您的业务模型、股权结构和税务需求，定制最优公司架构方案。包括 GmbH 或 UG 建议、注册地址选择及董事安排。

您需要准备护照扫描件 / 业务说明 / 预期营业额 / 股权分配方案

第 1–2 周

文件准备与公证

代为起草公司章程（Gesellschaftsvertrag）、股东协议，并协调德国公证处或德国驻华使馆公证安排。全程远程操作。

关键文件公司章程 / 股东名册 / 开户意向书 / 无犯罪记录证明（必要时）

第 2–5 周

商业登记处登记（Handelsregister）

公证完成后提交至德国商业登记处（Amtsgericht）。GmbH 需先完成注册资本存入。登记完成后，公司正式具有法人资格。

输出结果商业登记号（HRB）/ 法人证书 / 公司章程副本

第 3–6 周

税务注册与 VAT 申请

向德国税务局（Finanzamt）申请税号（Steuernummer）及 VAT 识别号（USt-IdNr.），开启合法纳税资格。同步申请 EORI 号及 OSS 注册。

输出结果德国税号 / VAT 号 / EORI 号 / OSS 注册确认

完成后

银行开户与持续合规

协助对接德国主流银行（Deutsche Bank、Commerzbank）或 FinTech 方案（Wise Business、Airwallex），并提供持续的财税申报代理服务。

持续服务季度 VAT 申报 / 年度财务报告 / 合规预警通知

04 / 欧洲税务知识库

关键税务概念解析

跨境卖家最常遇到的德国与欧盟税务概念，浓缩为可快速查阅的条目。

增值税

德国 VAT 基础

德国标准 VAT 税率为 19%，部分商品（如食品、书籍）适用 7% 优惠税率。年销售额超过 €22,000 须强制注册。使用 FBA 发货即使未达门槛也需注册。

标准税率 19% · 优惠税率 7% · 注册门槛 €22,000/年

OSS 申报

欧盟 OSS 一站式申报

自 2021 年 7 月起，向欧盟消费者销售的电商卖家可通过 OSS 在单一成员国统一申报所有欧盟国家 VAT。年销售额超过 €10,000 须按目标国税率申报。

欧盟范围门槛 €10,000/年 · 季度申报 · 单一窗口

企业所得税

德国企业税负结构

GmbH / UG 需缴纳：企业所得税（Körperschaftsteuer）15%、团结附加税 5.5%（附加于企业税）、营业税（Gewerbesteuer）约 14–17%，综合有效税率约 28–32%。

综合有效税率约 28–32% · 含营业税

EPR 合规

扩展生产者责任（EPR）

在德国销售含包装产品须在 LUCID 包装登记册注册并缴纳回收费用。电池产品需额外在 EAR 注册。违规面临销售禁令，亚马逊已强制核查 EPR 状态。

LUCID 注册强制 · 违规将封号 · 亚马逊严格执行

进口关税

欧盟共同关税（CCT）

欧盟实行统一对外关税，商品进入任一成员国后可在欧盟内自由流通。平均关税率约 3–4%，电子、纺织等类别差异较大。HS 编码分类决定适用税率。

欧盟平均关税 ~3–4% · HS 编码分类关键

EORI 号

欧盟经济运营商注册号

EORI 是欧盟海关系统中的唯一识别号，进出口清关必备。德国公司在税务局注册后即可申请，通常 2–5 个工作日内发放，一号通用欧盟全境。

清关必备 · 一号通用欧盟全境 · 2–5 工作日

转让定价

关联交易与转让定价

中德关联公司之间的交易须遵循"公平交易原则"。德国对转让定价文档要求严格，年营业额超过 €5,000 万的公司须提交本地文档和主体文档。

公平交易原则 · 文档要求严格 · €5,000 万门槛

中德税收协定

中德双边税收协定（DBA）

中德签有避免双重征税协定，对股息、利息、特许权使用费预扣税率均有优惠安排。合理利用协定可有效降低跨境利润汇回时的税负。

股息预扣 5%/10% · 利息 10% · 特许权 6%/10%

05 / 常见问题

精准解答核心疑虑

注册注册德国 GmbH 需要亲自到德国吗？
+

完全不需要。整个注册过程可以远程完成。您需要通过德国驻华使馆（北京 / 上海 / 广州 / 成都）或当地公证机关办理授权委托书（Vollmacht）公证，其余所有手续由我们在德国当地处理。整体流程约 4–8 周完成。
费用注册德国公司的总费用大概是多少？
+

总费用因公司类型而异。GmbH 通常在 €4,500–€8,000 之间，包含服务费（€2,800 起）、公证费（€700–1,500）、商业登记费（约 €300）及注册资本（至少 €12,500 需存入）。UG 总费用通常在 €2,500–€4,000 之间。我们提供透明报价，无隐性收费。
税务在亚马逊德国站销售，必须注册 VAT 吗？
+

是的。只要使用亚马逊 FBA 在德国境内存储库存，无论销售额多少都必须注册德国 VAT 税号，这是德国税法的强制要求，与 €22,000 起征点无关。亚马逊自 2021 年起也强制要求卖家提供有效 VAT 税号，否则将暂停销售权限。
银行注册德国公司后如何开立银行账户？
+

德国传统银行（如 Deutsche Bank、Commerzbank）对非德国居民董事的公司开户较为严格，通常需要商业计划书和面签。我们推荐结合使用：传统德国银行用于欧盟合规收款，以及 Wise Business、Airwallex 等数字账户用于日常运营。GmbH 比 UG 成功率更高。
合规什么是 OSS，我需要注册吗？
+

OSS（一站式申报）是欧盟 2021 年推出的增值税改革措施。如果您向多个欧盟国家的消费者（B2C）销售，年销售额超过 €10,000，则需按各目标国税率申报 VAT。通过 OSS，只需在德国一个平台统一申报所有欧盟国家 VAT，无需在每个国家单独注册。
合规EPR 包装注册不做会有什么后果？
+

后果非常严重。德国《包装法》（VerpackG）规定，所有向德国市场销售含包装产品的公司必须在 LUCID 系统注册并缴纳回收费用。未注册将面临销售禁令、最高 €200,000 罚款，以及亚马逊账号封停。自 2022 年起，亚马逊德国要求所有卖家提供有效的 LUCID 注册号。
架构我应该选择 GmbH 还是 UG？
+

取决于您的阶段和目标。若首次进入德国市场、预算有限、年销售额预计在 €50 万以下，建议先注册 UG，验证市场后再升级为 GmbH。若已有稳定业务、需开展 B2B 合作、申请德国银行账户或建立长期品牌形象，直接注册 GmbH 更合适。初始咨询时我们会据您情况提供建议。
税务德国公司的利润如何汇回中国？税负如何？
+

德国公司向中国股东分配股息时，依据中德税收协定，预扣税率为 5%（持股 ≥25%）或 10%（其他情况）。股息汇入中国后，企业股东通常可享受参股免税，个人股东需计入个人所得税。建议在注册前规划好股权架构和利润分配策略，合理利用协定优惠降低综合税负。

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